市八屆人大常委會(huì)

第二十四次會(huì)議材料

關(guān)于2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政

收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報(bào)告

----——在鐵嶺市第八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議上

鐵嶺市審計(jì)局局長? 張波

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市政府委托，我就2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，向本次人大常委會(huì)報(bào)告，請予審議。

2020年9月，市人大常委會(huì)審議通過了《2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。市政府對市人大的審議意見高度重視，要求有關(guān)部門采取切實(shí)可行的措施，扎實(shí)推進(jìn)整改工作。市審計(jì)局按照市政府的要求，加大督辦力度，確保整改工作取得實(shí)效。

一、市本級財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）部門預(yù)算編制不完整問題。市財(cái)政將充分考慮預(yù)算單位工作需求，結(jié)合市本級財(cái)力狀況，科學(xué)、統(tǒng)籌地編制預(yù)算，切實(shí)保障預(yù)算單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和開展專項(xiàng)工作的資金需求。

（二）已盤活存量資金29251.94萬元未在兩年內(nèi)統(tǒng)籌使用完畢問題。市財(cái)政計(jì)劃于年末前將上述資金調(diào)入預(yù)算，統(tǒng)籌用于彌補(bǔ)財(cái)政收支缺口。

（三）應(yīng)收款項(xiàng)清理不及時(shí)，2019年末其他應(yīng)收款余額724359.4萬元，其中賬齡3年以上的借款548954.43萬元問題。市財(cái)政已制定了應(yīng)收款項(xiàng)清理計(jì)劃，目前已清理46417萬元。

二、部門（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)單位認(rèn)真采納審計(jì)意見和建議，積極推進(jìn)審計(jì)整改工作，取得了較為顯著的成效，整改到位率達(dá)到95%，具體情況如下：

（一）5家單位違規(guī)將187.55萬元財(cái)政資金轉(zhuǎn)入單位實(shí)有資金賬戶問題。

（二）9家單位超0.5萬元限額標(biāo)準(zhǔn)提取現(xiàn)金129.56萬元問題。

（三）4家單位使用現(xiàn)金支付應(yīng)由公務(wù)卡結(jié)算的費(fèi)用問題。

（四）2家單位財(cái)務(wù)報(bào)銷管理不規(guī)范問題。

針對上述4類問題，有關(guān)單位已規(guī)范零余額賬戶管理、財(cái)務(wù)報(bào)銷、現(xiàn)金和公務(wù)卡使用等方面工作。

（五）7家單位89.28萬元無形資產(chǎn)未入賬問題。

（六）9家單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。

針對上述2類問題，有關(guān)單位已補(bǔ)記固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)賬目、補(bǔ)提固定資產(chǎn)折舊，市自然資源局正在辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。

（七）2家單位應(yīng)繳未繳存量資金49.17萬元問題。市科技局已將33.1萬元存量資金上繳，市工信局已與財(cái)政部門溝通，年末前上繳。

三、重點(diǎn)專項(xiàng)資金及政策落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）全市鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1. 16個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目未驗(yàn)收問題。鐵嶺縣和銀州區(qū)已完成項(xiàng)目驗(yàn)收工作。

2. 6個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目未按時(shí)完工問題。西豐縣涉及的2個(gè)項(xiàng)目已完工；開原市涉及的4個(gè)項(xiàng)目由于設(shè)計(jì)變更未獲批、上級配套資金未到位等原因，部分零星工程已無法施工，剩余資金將按原渠道歸還上級財(cái)政部門。

3. 縣級財(cái)政滯撥涉農(nóng)專項(xiàng)資金14794.1萬元問題。已撥付資金1561.8萬元，其中鐵嶺縣83萬元、開原市1278.8萬元、銀州區(qū)200萬元。下一步，上述縣區(qū)將加大涉農(nóng)資金統(tǒng)籌使用力度，爭取盡快將剩余資金撥付到位。

4. 未按規(guī)定通過“一卡通”發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼5036.54萬元問題。鐵嶺縣和開原市已規(guī)范“一卡通”管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放規(guī)定。

5. 縣級財(cái)政少安排地方配套資金440.8萬元問題。開原市和銀州區(qū)正在積極推進(jìn)相關(guān)工作，力爭將配套資金納入預(yù)算。

6. 開原市向已死亡人員發(fā)放惠民補(bǔ)貼12.33萬元問題。上述資金已全部追回。

另外，有關(guān)縣區(qū)還完善了建設(shè)項(xiàng)目后續(xù)管護(hù)機(jī)制，規(guī)范了項(xiàng)目庫和檔案資料管理等方面工作。

（二）全市“三供一業(yè)”分離移交及廠辦大集體改革專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1. 11個(gè)“三供一業(yè)”維修改造項(xiàng)目尚未完工，19個(gè)“三供一業(yè)”分離移交項(xiàng)目尚未完成資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)問題。除清河電廠家屬區(qū)供水管網(wǎng)維修改造項(xiàng)目外，其余維修改造項(xiàng)目已全部完工；已完成14個(gè)分離移交項(xiàng)目的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作，其余5個(gè)項(xiàng)目待評估后即可完成劃轉(zhuǎn)。

2. 市國資委未及時(shí)撥付已完工“三供一業(yè)”項(xiàng)目工程款136萬元問題。上述資金已全部撥付到位。

3. 市公共資產(chǎn)投資運(yùn)營集團(tuán)有限公司超范圍列支“三供一業(yè)”項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)84萬元問題。由于涉及的項(xiàng)目已整體移交調(diào)兵山市潤鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司，市公投集團(tuán)正在與潤鑫實(shí)業(yè)集團(tuán)溝通，爭取盡快將資金歸還原渠道。

4. 643名符合改革條件的職工尚未享受“兩險(xiǎn)”補(bǔ)助， 21561萬元集體企業(yè)資產(chǎn)尚未完成處置問題。“兩險(xiǎn)”補(bǔ)助資金已撥付到有關(guān)縣區(qū)及單位，年底前即可完成發(fā)放工作；市廠辦大集體改革辦公室正在開展相關(guān)工作，針對企業(yè)實(shí)際情況提出資產(chǎn)處置意見，指導(dǎo)企業(yè)依法依規(guī)完成資產(chǎn)處置。

5. 市商務(wù)局和市工信局未按規(guī)定委托銀行代發(fā)廠辦大集體改革資金144萬元問題。有關(guān)單位已規(guī)范了資金發(fā)放工作，并進(jìn)一步核查了上述資金發(fā)放情況。

6. 鐵嶺縣列入廠辦大集體改革范圍的職工中有586人身份未經(jīng)人社部門認(rèn)定問題。市廠辦大集體改革辦公室已與鐵嶺縣人社部門溝通，由縣人社部門負(fù)責(zé)認(rèn)定上述職工身份，并完善相關(guān)手續(xù)。

（三）全市職業(yè)教育政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1. 未按規(guī)定比例安排教育費(fèi)附加和地方教育附加費(fèi)用于發(fā)展職業(yè)教育問題。市本級擬追加預(yù)算466萬元，待市政府批準(zhǔn)后即可撥付到位；有關(guān)縣區(qū)正在積極籌措資金，爭取盡快將資金撥付到位。

2. 職業(yè)教育專項(xiàng)資金353.03萬元未撥付到位問題。鐵嶺縣已整改完畢，其余3個(gè)縣區(qū)已撥付資金204.67萬元，其中昌圖縣142.44萬元、西豐縣42.23萬元、調(diào)兵山市20萬元。剩余資金將按項(xiàng)目進(jìn)度陸續(xù)撥付到位。

3. 2所學(xué)校51.6萬元固定資產(chǎn)未入賬問題。上述固定資產(chǎn)已全部入賬。

4. 中職免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助配套資金不到位11.5萬元問題。鐵嶺縣和昌圖縣正在積極推進(jìn)相關(guān)工作，力爭將配套資金納入預(yù)算。

另外，市縣兩級教育部門將采取多項(xiàng)舉措，逐步解決我市職業(yè)教育存在的普遍性問題：一是通過教師招錄、外聘專家和積極爭取專項(xiàng)資金等方式，逐步解決“雙師型”教師和實(shí)訓(xùn)設(shè)備緊缺的問題。二是采取行政處罰、嚴(yán)格監(jiān)管日常教學(xué)等方式，督促民辦學(xué)校改善辦學(xué)條件，規(guī)范教學(xué)管理。三是加強(qiáng)政策宣傳、拓寬招生渠道、優(yōu)化專業(yè)設(shè)置，逐步解決職業(yè)教育招生難問題。

（四）全市醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理和使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1. 735戶企業(yè)欠繳職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)1302萬元、滯納金1404萬元問題。有關(guān)部門正在積極開展清欠催繳工作，已催繳企業(yè)294戶，追繳保費(fèi)409萬元。

2. 市財(cái)政未及時(shí)清理出借給公立醫(yī)院款項(xiàng)2637.5萬元問題。市財(cái)政局已責(zé)令有關(guān)醫(yī)院盡快歸還借款，現(xiàn)已歸還715萬元。

3. 清河區(qū)滯撥定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保結(jié)算款496.97萬元問題。上述款項(xiàng)已全部撥付到位。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，及時(shí)制定整改方案，審計(jì)整改工作取得了較好成效。對于未完全整改到位的，市政府責(zé)成市審計(jì)局繼續(xù)跟蹤監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)整改工作實(shí)施辦法》，建立審計(jì)整改臺(tái)賬，做到整改不到位、審計(jì)不銷號，確保整改工作落實(shí)到位。總之，市政府將進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督工作，把整改工作作為審計(jì)監(jiān)督的落腳點(diǎn)，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。