關(guān)于2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政

　　收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的報(bào)告

　　——2021年12月28日在鐵嶺市第八屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)

　　第三十三次會(huì)議上

　　鐵嶺市審計(jì)局局長(zhǎng) ?張波

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

　　受市政府委托，我就2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，向本次人大常委會(huì)報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　2021年6月，市人大常委會(huì)審議通過(guò)了《2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。市政府對(duì)市人大的審議意見(jiàn)高度重視，要求有關(guān)部門(mén)采取切實(shí)可行的措施，扎實(shí)推進(jìn)整改工作。市審計(jì)局按照市政府的要求，加大跟蹤督辦力度，確保整改工作取得實(shí)效。

　　一、市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　（一）政府采購(gòu)預(yù)算編制不科學(xué)問(wèn)題。市財(cái)政局將進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制工作，要求各預(yù)算單位在編制2021年支出預(yù)算時(shí)，認(rèn)真履行政府采購(gòu)預(yù)算編制主體責(zé)任，科學(xué)、合理編制政府采購(gòu)預(yù)算。同時(shí)，對(duì)于年初部門(mén)預(yù)算漏報(bào)、缺報(bào)或未準(zhǔn)確填報(bào)的，執(zhí)行中原則上不予追加或調(diào)整。

　　（二）政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入未完成預(yù)算目標(biāo)問(wèn)題。在今后的預(yù)算編制工作中，市財(cái)政局將加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)溝通，綜合考量各種因素，科學(xué)、合理編制預(yù)算。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算到位率。

　　（三）應(yīng)列未列支出3706.55萬(wàn)元問(wèn)題。已列支381.86萬(wàn)元，剩余款項(xiàng)市財(cái)政將采取有效措施逐步整改到位。

　?。ㄋ模┱?jí)簩?zhuān)戶(hù)資金173021.06萬(wàn)元問(wèn)題。已歸還40000萬(wàn)元，剩余款項(xiàng)市財(cái)政將采取有效措施逐步歸還。

　　二、部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　針對(duì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)單位認(rèn)真采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，積極推進(jìn)審計(jì)整改工作，取得了較為顯著的成效，整改到位率達(dá)到100%，具體情況如下：

　?。ㄒ唬?家單位預(yù)算編制不科學(xué)、不完整問(wèn)題。相關(guān)單位將綜合考量各類(lèi)因素，并參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)、合理編制預(yù)算。

　?。ǘ┦凶匀毁Y源事務(wù)服務(wù)中心未按規(guī)定使用土地出讓收入231.91萬(wàn)元問(wèn)題。已調(diào)整2021年預(yù)算安排相關(guān)款項(xiàng)，今后將嚴(yán)格按照《國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理辦法》要求使用土地出讓收入。

　?。ㄈ?家單位未及時(shí)上繳利息收入77.28萬(wàn)元問(wèn)題。市住建局、市工信局已將利息收入上繳國(guó)庫(kù)。

　　（四）3家單位資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題。市民政局已補(bǔ)記無(wú)形資產(chǎn)賬目，市統(tǒng)計(jì)局已辦理車(chē)輛劃轉(zhuǎn)手續(xù)，市工信局已核減固定資產(chǎn)賬目。

　　三、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　（一）全市養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　1. 財(cái)政補(bǔ)助資金16290.6萬(wàn)元未足額撥付到位問(wèn)題。昌圖縣已撥付補(bǔ)助資金3375.3萬(wàn)元。下一步，鐵嶺縣、昌圖縣、清河區(qū)將積極籌措資金，爭(zhēng)取盡快撥付剩余款項(xiàng)。

　　2. 市本級(jí)部分事業(yè)單位欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)2460.85萬(wàn)元，欠繳職業(yè)年金6316.29萬(wàn)元問(wèn)題。已有17家單位補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)1625.06萬(wàn)元，有24家單位補(bǔ)繳職業(yè)年金1087.13萬(wàn)元。下一步，市社保中心將積極與欠費(fèi)單位溝通，制定補(bǔ)繳計(jì)劃，定期催繳。

　　3. 有70名低保、特困等重點(diǎn)人群未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題。相關(guān)縣區(qū)人社部門(mén)積極與有關(guān)部門(mén)溝通，確認(rèn)其中29人在省內(nèi)其他地區(qū)參?；蛞阉劳觯溆?1人已由財(cái)政部門(mén)代繳保費(fèi)，補(bǔ)齊參保手續(xù)。

　　4. 有2675名正在服刑或已死亡人員違規(guī)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇492萬(wàn)元問(wèn)題。已追回養(yǎng)老保險(xiǎn)金343.19萬(wàn)元，涉及1566人，剩余款項(xiàng)將由公安等部門(mén)協(xié)助追繳。

　　5. 有56人重復(fù)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，多領(lǐng)取養(yǎng)老金45.31萬(wàn)元問(wèn)題。已追回養(yǎng)老保險(xiǎn)金27.56萬(wàn)元，涉及51人，剩余款項(xiàng)正在追繳中。

　　6. 有11人跨省重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇問(wèn)題。積極溝通相關(guān)地區(qū)社保部門(mén)，在尊重參保人意愿的前提下，保留其中一個(gè)地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。目前，已追回重復(fù)領(lǐng)取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

　　7. 養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未及時(shí)退付個(gè)人賬戶(hù)沉淀資金624.32萬(wàn)元問(wèn)題。已退付個(gè)人賬戶(hù)沉淀資金35.36萬(wàn)元，涉及23人。下一步，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)將多渠道聯(lián)系參保人或家屬，全力退付剩余款項(xiàng)。

　?。ǘ┤嗅t(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　1. 財(cái)政補(bǔ)助資金3499萬(wàn)元未撥付到位問(wèn)題。其中：昌圖縣3263萬(wàn)元、清河區(qū)236萬(wàn)元，上述資金已撥付到位。

　　2. 違規(guī)向43家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付國(guó)家重點(diǎn)監(jiān)控輔助藥或限制用藥費(fèi)用89.34萬(wàn)元問(wèn)題。已追繳醫(yī)?；?2.93萬(wàn)元，其中：昌圖縣12.42萬(wàn)元、清河區(qū)20.51萬(wàn)元，剩余款項(xiàng)正在追繳中。

　?。ㄈ┤谢竟残l(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金管理使用審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　1. 縣級(jí)財(cái)政滯撥市以上補(bǔ)助資金2771.7萬(wàn)元問(wèn)題。已撥付補(bǔ)助資金1190.9萬(wàn)元，其中：西豐縣360.95萬(wàn)元、開(kāi)原市30萬(wàn)元、昌圖縣616.93萬(wàn)元、調(diào)兵山市183.02萬(wàn)元。下一步，開(kāi)原市、調(diào)兵山市、銀州區(qū)將積極籌措資金，爭(zhēng)取盡快撥付剩余款項(xiàng)。

　　2. 縣級(jí)配套資金未撥付到位165.73萬(wàn)元問(wèn)題。已撥付配套資金13.28萬(wàn)元，其中：西豐縣0.36萬(wàn)元、開(kāi)發(fā)區(qū)12.92萬(wàn)元。下一步，調(diào)兵山市、清河區(qū)將積極籌措資金，爭(zhēng)取盡快撥付剩余款項(xiàng)。

　　3. 縣級(jí)衛(wèi)健部門(mén)滯撥補(bǔ)助資金610.85萬(wàn)元問(wèn)題。已撥付補(bǔ)助資金609.48萬(wàn)元，其中：鐵嶺縣479.11萬(wàn)元、昌圖縣14.79萬(wàn)元、西豐縣97.83萬(wàn)元、調(diào)兵山市11.35萬(wàn)元、清河區(qū)6.4萬(wàn)元。下一步，清河區(qū)衛(wèi)健局將盡快撥付剩余款項(xiàng)。

　　4. 縣級(jí)衛(wèi)健部門(mén)未按績(jī)效考評(píng)結(jié)果分配補(bǔ)助資金問(wèn)題。西豐縣衛(wèi)健部門(mén)已按績(jī)效考評(píng)結(jié)果重新分配補(bǔ)助資金，其余縣（市）區(qū)衛(wèi)健部門(mén)將進(jìn)一步完善績(jī)效考評(píng)工作，自2022年起，將按照完善后的績(jī)效考評(píng)結(jié)果分配資金。

　　另外，針對(duì)居民電子檔案管理不規(guī)范、老年人輔助體檢率不達(dá)標(biāo)、檢查設(shè)備亟需更新等問(wèn)題，市衛(wèi)健委已采取月抽查、月通報(bào)、隨時(shí)整改的方式，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)開(kāi)展督查，并責(zé)令各縣（市）區(qū)衛(wèi)健部門(mén)加大對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，從嚴(yán)從實(shí)管理居民電子檔案，規(guī)范老年人體檢工作，嚴(yán)禁缺檢漏檢；同時(shí)，衛(wèi)健部門(mén)將積極向上爭(zhēng)取專(zhuān)項(xiàng)資金，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院更新檢查設(shè)備。

　?。ㄋ模┦袑俪踔薪逃?jīng)費(fèi)管理使用審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　1. 4所學(xué)校存在大宗資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題。第六中學(xué)、第七中學(xué)、朝鮮族中學(xué)和實(shí)驗(yàn)學(xué)校正在積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)，爭(zhēng)取盡快補(bǔ)齊資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)，補(bǔ)計(jì)固定資產(chǎn)賬。

　　2. 4所學(xué)校109.49萬(wàn)元固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬問(wèn)題。第二中學(xué)、第四中學(xué)、第七中學(xué)和實(shí)驗(yàn)學(xué)校相關(guān)資產(chǎn)均已入賬管理。

　　（五）市本級(jí)相關(guān)事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　1. “雙法人”同時(shí)運(yùn)行問(wèn)題。相關(guān)單位將根據(jù)事業(yè)單位改革進(jìn)展進(jìn)行整改。

　　2. 資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題。相關(guān)單位將依據(jù)市直行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查結(jié)果，規(guī)范資產(chǎn)管理。

　　3. 債權(quán)債務(wù)方面問(wèn)題。相關(guān)單位已對(duì)部分債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了調(diào)賬處理，對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的債權(quán)債務(wù)已上報(bào)主管部門(mén)，正在研究解決辦法。

　　另外，審計(jì)調(diào)查還發(fā)現(xiàn)部分新組建的單位會(huì)計(jì)檔案未集中統(tǒng)一管理、更換財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定履行交接程序以及存在經(jīng)費(fèi)不足、拖欠工資等現(xiàn)象的問(wèn)題。相關(guān)單位建立健全了檔案管理制度，并安排專(zhuān)人統(tǒng)一管理會(huì)計(jì)檔案。同時(shí)，規(guī)范了財(cái)務(wù)人員交接程序，完善了交接資料，此外，積極與主管部門(mén)溝通解決經(jīng)費(fèi)不足問(wèn)題。

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制定整改方案，審計(jì)整改工作取得了較好成效。對(duì)于未完全整改到位的，市政府責(zé)成市審計(jì)局繼續(xù)跟蹤監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行《遼寧省審計(jì)機(jī)關(guān)督促審計(jì)整改工作指引》《鐵嶺市審計(jì)局審計(jì)整改工作實(shí)施辦法》，建立審計(jì)整改臺(tái)賬，嚴(yán)格執(zhí)行問(wèn)題編號(hào)、督促整改、情況反饋、整改銷(xiāo)號(hào)的閉環(huán)工作機(jī)制，確保整改工作落實(shí)到位?？傊?，市政府將進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督工作，把整改工作作為審計(jì)監(jiān)督的落腳點(diǎn)，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。