—2022年12月2日在鐵嶺市第九屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第九次會(huì)議上

鐵嶺市審計(jì)局局長(zhǎng)? 張波

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

　　受市政府委托，我就2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，向本次人大常委會(huì)報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　2022年6月，市人大常委會(huì)審議通過(guò)了《2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。按照宋誠(chéng)書(shū)記批示精神、市委第35次常委會(huì)議要求以及市政府專(zhuān)題會(huì)議部署，市審計(jì)局主動(dòng)作為、積極作為，發(fā)揮牽頭抓總作用，會(huì)同市財(cái)政局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市鄉(xiāng)村振興局、市自然資源局、市住建局分別研究制定整改方案、明確整改措施、整改時(shí)限、目標(biāo)要求，按項(xiàng)逐條落實(shí)具體責(zé)任單位和責(zé)任人。印發(fā)督辦整改通知，深入被審計(jì)單位現(xiàn)場(chǎng)督辦指導(dǎo)整改，齊抓共管，形成合力，構(gòu)建了審計(jì)整改大格局，收到了較好成效。宋誠(chéng)書(shū)記、李文飆市長(zhǎng)分別對(duì)市審計(jì)局報(bào)送的《關(guān)于2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)反映問(wèn)題整改情況的報(bào)告》作出批示，提出了具體要求。

　　總體上看，今年審計(jì)整改質(zhì)量進(jìn)一步提高，要求立行立改的問(wèn)題已全部整改到位，要求分階段整改和持續(xù)整改的問(wèn)題逐步推進(jìn)。2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)反映46個(gè)問(wèn)題，截至目前，完全整改19個(gè)，分階段整改的19個(gè)問(wèn)題部分整改15個(gè)，持續(xù)整改的8個(gè)問(wèn)題均制定了整改計(jì)劃和措施，綜合整改率在70%左右。

　　一、市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　（一）未嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模問(wèn)題。市財(cái)政局嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，通過(guò)壓減非急需非剛性支出等方式縮小代編預(yù)算規(guī)模。

　　（二）年初預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行差異較大問(wèn)題。市財(cái)政局加大基金執(zhí)收力度并加強(qiáng)基金收入管理，編制2023年預(yù)算時(shí)，提高其科學(xué)性和準(zhǔn)確性。???????????????????????????????????????????????????????

　　（三）應(yīng)收款項(xiàng)規(guī)模較大，賬齡較長(zhǎng)問(wèn)題。市財(cái)政局制定了五年消化方案，綜合運(yùn)用處置閑置資產(chǎn)、扣減財(cái)政補(bǔ)助資金等方式予以追回，并嚴(yán)格履行借款審批手續(xù)。

　　（四）因資金調(diào)度困難未及時(shí)下達(dá)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)問(wèn)題。有關(guān)指標(biāo)、資金已下達(dá)。

　　（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入質(zhì)量有待提高問(wèn)題。市財(cái)政局與市國(guó)資委進(jìn)一步加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，不斷完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理，提高收入質(zhì)量。

　　二、部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　針對(duì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有關(guān)單位認(rèn)真采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，積極推進(jìn)審計(jì)整改工作，取得了較為顯著的成效，整改到位率達(dá)到100%，具體情況如下：

　　（一）1家單位預(yù)算編制不科學(xué)、2家單位內(nèi)控管理不規(guī)范問(wèn)題。

　　市統(tǒng)計(jì)局提高編制預(yù)算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。市信訪局、市教育事務(wù)服務(wù)中心完善相關(guān)材料及手續(xù)、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度。

　　（二）3家單位應(yīng)繳未繳利息收入42.43萬(wàn)元、1家單位未及時(shí)上繳結(jié)余資金36.41萬(wàn)元問(wèn)題。

　　市財(cái)政金融審計(jì)服務(wù)中心等4家單位已將資金全部上繳。

　　三、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金和項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　（一）全市鄉(xiāng)村振興資金管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　——高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面

　　1.規(guī)劃不科學(xué)問(wèn)題。鐵嶺縣、開(kāi)原市、西豐縣在今后的工作中嚴(yán)格按照相關(guān)政策要求，優(yōu)先選擇建設(shè)在“兩區(qū)”范圍內(nèi)，認(rèn)真做好高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田選址設(shè)計(jì)工作。

　　2.2020年建設(shè)項(xiàng)目未完成問(wèn)題。鐵嶺縣已完成項(xiàng)目建設(shè)，等待市縣兩級(jí)驗(yàn)收，開(kāi)原市按照整改方案持續(xù)推進(jìn)中。

　　3.部分項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)施工問(wèn)題。西豐縣重新規(guī)劃了范圍線(xiàn)，清河區(qū)及時(shí)辦理了變更手續(xù)并補(bǔ)充設(shè)計(jì)調(diào)整材料。

　　4.部分項(xiàng)目上圖入庫(kù)面積不準(zhǔn)確問(wèn)題。鐵嶺縣、西豐縣、清河區(qū)積極與上級(jí)部門(mén)溝通，待全國(guó)農(nóng)田建設(shè)綜合監(jiān)測(cè)監(jiān)管平臺(tái)權(quán)限開(kāi)放后,申請(qǐng)將不符合條件的面積剔除并對(duì)此工作嚴(yán)格把關(guān)。

　　5.鐵嶺縣等4個(gè)縣（市）區(qū)未建立農(nóng)田工程設(shè)施管護(hù)制度、后續(xù)管護(hù)不到位問(wèn)題。有關(guān)縣（市）區(qū)已制定管護(hù)制度并下發(fā)執(zhí)行。

　　——黑土地保護(hù)性耕作方面

　　2019至2021年鐵嶺縣等4個(gè)縣（市）區(qū)未完成黑土地保護(hù)性耕作任務(wù)。有關(guān)縣（市）區(qū)建立了政府主導(dǎo)的責(zé)任落實(shí)機(jī)制，采取將保護(hù)性耕作納入政府績(jī)效考核等措施，確保今后保質(zhì)保量完成任務(wù)。

　　——農(nóng)村人居環(huán)境整治方面

　　1.西豐縣、清河區(qū)農(nóng)村廁所改造任務(wù)未完成，上述縣區(qū)已完成補(bǔ)建改廁任務(wù)。

　　2.西豐縣、開(kāi)原市存在一戶(hù)兩廁現(xiàn)象。此問(wèn)題已移交市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局處理。

　　——鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面

　　1.部分項(xiàng)目未按期建成。清河區(qū)項(xiàng)目已建成。開(kāi)原市正在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，相關(guān)投產(chǎn)手續(xù)正在辦理中。鐵嶺縣調(diào)整3個(gè)項(xiàng)目，其余13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)中，預(yù)計(jì)2023年5月底前建設(shè)完成。

　　2.鄉(xiāng)村振興資金撥付率低。各縣（市）區(qū)積極籌措資金，加快撥付速度。西豐縣、昌圖縣、開(kāi)原市、鐵嶺縣、清河區(qū)撥付率分別提高16.3%、12.8%、11%、5.9%、5.9%。

　　（二）全市扶貧資產(chǎn)管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　——扶貧資產(chǎn)管理方面

　　1.部分扶貧資產(chǎn)未按要求納入“三資”平臺(tái)管理問(wèn)題。鐵嶺縣等6個(gè)縣（市）區(qū)已將扶貧資產(chǎn)納入“三資”平臺(tái)管理。

　　2.鐵嶺縣、西豐縣、清河區(qū)使用扶貧資金的部分農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，未建立財(cái)務(wù)賬問(wèn)題。相關(guān)合作社積極采取措施規(guī)范財(cái)務(wù)管理，并按要求建立賬目，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)。

　　——扶貧資產(chǎn)收益方面

　　1.扶貧資產(chǎn)閑置問(wèn)題。西豐縣25個(gè)項(xiàng)目、開(kāi)原市1個(gè)項(xiàng)目、

　　清河區(qū)3個(gè)項(xiàng)目完成整改。其余6個(gè)項(xiàng)目正在推進(jìn)中。

　　2.扶貧資產(chǎn)收益率低問(wèn)題。西豐縣已整改16個(gè)項(xiàng)目，清河區(qū)已整改1個(gè)項(xiàng)目。其余34個(gè)項(xiàng)目尋求合作積極推進(jìn)中，努力增加扶貧資產(chǎn)收益率。

　　3.自主經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目虧損嚴(yán)重問(wèn)題。鐵嶺縣、開(kāi)原市、西豐縣正在積極采取措施，通過(guò)廣泛推介、尋求合作、增收節(jié)支等辦法，力爭(zhēng)早日改善項(xiàng)目盈利能力。

　　4.部分項(xiàng)目實(shí)施主體未按合同約定繳納收益或租金問(wèn)題。鐵嶺縣已收繳13.6萬(wàn)元，開(kāi)原市已收繳2.3萬(wàn)元，西豐縣已收繳96.17萬(wàn)元。其余9個(gè)項(xiàng)目資金正在催繳中。

　　——扶貧資金風(fēng)險(xiǎn)方面

　　1.部分債權(quán)類(lèi)項(xiàng)目本金到期無(wú)法收回問(wèn)題。鐵嶺縣已收回6.37萬(wàn)元，西豐縣已收回80萬(wàn)元。其余30個(gè)項(xiàng)目正在整改中。對(duì)未到期、到期收回難度較大的項(xiàng)目，采取加大監(jiān)管力度，重新提供抵押物、法院起訴財(cái)產(chǎn)保全等措施，防止扶貧資產(chǎn)損失。

　　2.部分金融扶貧貸款到期無(wú)法償還，扶貧辦承擔(dān)代償責(zé)任問(wèn)題。開(kāi)原市、西豐縣加大清繳力度，確保扶貧資金不流失，必要時(shí)將采取法律措施予以追繳。

　　3.部分債權(quán)類(lèi)項(xiàng)目投資無(wú)抵押物、重復(fù)抵押或抵押物未評(píng)估，資金安全沒(méi)有保障問(wèn)題。鐵嶺縣、開(kāi)原市、西豐縣通過(guò)重新提供抵押物或?qū)Φ盅何镞M(jìn)行評(píng)估等方式，保障其資金安全。

　　4.開(kāi)原市個(gè)別扶貧項(xiàng)目存在違法違規(guī)使用資金問(wèn)題。問(wèn)題線(xiàn)索已移交開(kāi)原市紀(jì)委監(jiān)委調(diào)查處理。

　　（三）全市城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　——資金管理方面

　　1.資金撥付率低問(wèn)題。各縣（市）區(qū)積極籌措資金，加快撥付速度。清河區(qū)、鐵嶺縣、西豐縣、開(kāi)原市、銀州區(qū)撥付率分別提高29.82%、29.4%、20.1%、19.03%、18.16%。

　　2.開(kāi)原市、銀州區(qū)將資金用于不屬于改造范圍的市政道路改造；調(diào)兵山市、銀州區(qū)將資金用于批復(fù)建設(shè)范圍外的改造工程問(wèn)題。上述縣（市）區(qū)正在積極籌措資金，盡快將挪用資金歸還原渠道。

　　3.開(kāi)原市城發(fā)中心不合規(guī)票據(jù)列支工程款1216萬(wàn)元問(wèn)題。開(kāi)原市城發(fā)中心已制定整改計(jì)劃，籌集資金、補(bǔ)交稅款，預(yù)計(jì)12月末補(bǔ)齊正式發(fā)票。

　　——項(xiàng)目管理方面

　　1.昌圖縣、西豐縣、銀州區(qū)2021年部分項(xiàng)目未按期開(kāi)工問(wèn)題，上述項(xiàng)目已開(kāi)工建設(shè)，今后將加強(qiáng)管理，提前籌備，按期開(kāi)工。

　　2.開(kāi)原市等4個(gè)縣（市）區(qū)部分項(xiàng)目未辦理施工許可證即開(kāi)工建設(shè)問(wèn)題。市住建局正在進(jìn)一步核實(shí)處理。

　　3.部分已完工項(xiàng)目未及時(shí)驗(yàn)收或已驗(yàn)收項(xiàng)目未結(jié)算審核問(wèn)題。鐵嶺縣等6個(gè)縣（市）區(qū)已完成工程結(jié)算審核和驗(yàn)收工作。

　　4.部分項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容與可研批復(fù)不符、個(gè)別項(xiàng)目擅自改變工程內(nèi)容問(wèn)題。昌圖縣、西豐縣住建部門(mén)正在辦理設(shè)計(jì)變更手續(xù)，并據(jù)實(shí)結(jié)算工程價(jià)款。

　　5.個(gè)別縣區(qū)招投標(biāo)管理不規(guī)范、評(píng)標(biāo)不嚴(yán)謹(jǐn)問(wèn)題。有關(guān)縣區(qū)紀(jì)委監(jiān)委和市住建局正在進(jìn)一步核實(shí)處理。

　　——對(duì)改造小區(qū)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

　　部分項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)施工、工程量不實(shí)或施工單位多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款；個(gè)別項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證不合理、項(xiàng)目施工材料未達(dá)到設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，存在安全隱患及路面破損嚴(yán)重；開(kāi)原市2019年改造項(xiàng)目報(bào)審工程量與實(shí)際不符。?

　　鐵嶺縣等7個(gè)縣（市）區(qū)重新核定實(shí)際工程量，據(jù)實(shí)結(jié)算工程價(jià)款。修復(fù)路面、按設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)更換景觀亭和廊架的立柱，進(jìn)一步規(guī)范工程管理工作。

　　四、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金省、市、縣三級(jí)聯(lián)動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　1.鐵嶺縣財(cái)政滯撥全面開(kāi)放資金292.37萬(wàn)元問(wèn)題，已撥付50萬(wàn)元。

　　2.開(kāi)原市財(cái)政擠占全面開(kāi)放資金281.3萬(wàn)元問(wèn)題，用于剛性支出。已撥付89.4萬(wàn)元。

　　3.鐵嶺縣財(cái)政未按工程進(jìn)度撥付地質(zhì)災(zāi)害治理資金問(wèn)題。目前已撥付390.31萬(wàn)元，撥付率提高30.4%。

　　下一步，上述縣（市）區(qū)將加大資金籌集力度，爭(zhēng)取盡快將剩余資金撥付到位。

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各縣（市）區(qū)政府及相關(guān)單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制定整改方案，審計(jì)整改工作取得了較好成效。對(duì)于未完全整改到位的，市政府責(zé)成市審計(jì)局繼續(xù)跟蹤監(jiān)督，整改不到位、審計(jì)不銷(xiāo)號(hào)?？傊?，市政府將進(jìn)一步強(qiáng)化整改工作，夯實(shí)各方整改責(zé)任，確保整改工作取得實(shí)效，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。