——2024年6月28日在鐵嶺市第九屆人民代表大會常務委員會第二十一次會議上

　　鐵嶺市審計局局長 ?張波

主任、各位副主任、各位委員：

　　受市政府委托，我向市人大常委會報告2023年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。

　　2023年度市本級預算執(zhí)行審計緊緊圍繞市委、市政府中心工作，認真貫徹落實市委審計委員會工作部署，聚焦主責主業(yè)，依法履行職責，努力發(fā)揮常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”作用，重點審計了市本級財政管理及部門預算執(zhí)行情況，全市糧食生產(chǎn)保障相關(guān)專項資金、扶殘助殘政策落實、污水處理費征收管理、住宅專項維修資金管理使用等情況，注重從體制機制和制度層面分析原因、提出建議，全面助力打好打贏攻堅之年攻堅之戰(zhàn)，以審計監(jiān)督獨特作用推動鐵嶺實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

　　2023年，市人大審查批準的市本級（不含鐵嶺經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，下同）一般公共預算收入139693萬元，實際完成161814萬元，加上上級補助、債務轉(zhuǎn)貸等收入，合計收入1204318萬元；預算支出567069萬元，實際完成595863萬元，加上債務還本、結(jié)轉(zhuǎn)下年等支出，合計支出1204318萬元。收支相抵，當年收支平衡。

　　市本級政府性基金預算收入63565萬元，實際完成7630萬元；預算支出267450萬元，實際完成247925萬元，加減債務轉(zhuǎn)貸等收入和債務還本等支出，當年收支平衡。

　　市本級國有資本經(jīng)營預算收入1570萬元，實際完成43800萬元；預算支出4503萬元，實際完成44000萬元，加減上年結(jié)余等收入和調(diào)出資金等支出，當年收支平衡。

　　市本級社會保險基金預算收入424244萬元，實際完成379227萬元；預算支出397876萬元，實際完成409716萬元，收支相抵后，當年結(jié)余-30489萬元。

　　從審計結(jié)果看，2023年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。

　　——綜合施策，增強財政保障能力。一是抓好組織收入工作，深挖增收潛力，強化征管措施。二是積極爭取轉(zhuǎn)移支付資金，全年累計爭取各類轉(zhuǎn)移支付資金180億元。三是大力支持擴大有效投資，發(fā)行地方政府新增債券25.7億元，對補齊基礎(chǔ)設(shè)施短板發(fā)揮重要作用。

　　——多措并舉，防范財政運行風險。一是兜牢基層“三?！钡拙€，健全覆蓋“三保”全方位閉環(huán)管理制度。二是嚴格落實償債責任，提早預警、妥善處置。三是保障養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，嚴格執(zhí)行省市養(yǎng)老保險基金缺口分擔機制，確保全市養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。

　　——突出重點，夯實財政管理效能。一是推進省以下財政體制改革，進一步理清市與縣（市）區(qū)財政事權(quán)和支出責任。二是深入推進財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪?/span>，嚴肅查處相關(guān)問題，有效發(fā)揮財會監(jiān)督作用。三是健全公務用車管理制度，完善“一車一編”登記備案臺賬，進一步規(guī)范公務用車管理。

　　一、市本級財政管理審計情況

　　從審計情況看，市財政能夠貫徹市委經(jīng)濟工作會議精神，科學統(tǒng)籌安排市本級財政預算，不斷深化財稅體制改革，全面強化預算管理。但審計也發(fā)現(xiàn)以下問題：

1. 違規(guī)出借專戶資金。2023年，市財政違規(guī)將財政專戶資金3000萬元出借用于庫款周轉(zhuǎn)。
2. 未及時盤活存量資金。截至2023年末，市財政未及時盤活社保類存量資金2096.08萬元。
3. “三?！辟Y金未及時分配。截至2023年末，市財政未及時分配基本公共衛(wèi)生服務補助、退役安置補助等“三?！辟Y金3496.09萬元。
4. 占用專項資金。市財政占用2023年中央財政專項資金36755.83萬元；各縣（市）區(qū)占用188958.36萬元，其中：鐵嶺縣26322.09萬元、開原市23453.52萬元、昌圖縣76152.79萬元、西豐縣20032.22萬元、調(diào)兵山市992.43萬元、銀州區(qū)21286.76萬元、清河區(qū)20073.04萬元、經(jīng)開區(qū)645.51萬元。

　　另外，審計還發(fā)現(xiàn)部分信訪資金簽批、申報資料不規(guī)范；個別信訪資金支出程序不規(guī)范；信訪專項資金財務核算不細化等問題。

　　二、部門預算執(zhí)行審計情況

　　現(xiàn)場審計了市發(fā)改委、市民政局等6家部門預算執(zhí)行和編制決算草案情況。同時，利用大數(shù)據(jù)審計方法實現(xiàn)了市本級一級預算單位數(shù)據(jù)分析全覆蓋，延伸核查了28家單位。從審計結(jié)果看，部門預算執(zhí)行情況較好。但審計也發(fā)現(xiàn)以下問題：

1. 市民政局預算編制不合理。公務用車運行維護費年初預算11.6萬元，與決算3.25萬元差異較大；2個項目年初預算150萬元，實際未支出。
2. 3家單位財政財務支出不規(guī)范。其中：市發(fā)改委、市民政局個別支出入賬票據(jù)不合規(guī)、不齊全；鐵嶺日報社個別大額資金支出未經(jīng)黨委會研究。
3. 市生態(tài)環(huán)境局、市退役軍人事務服務中心往來款長期未清理。
4. 2家單位資產(chǎn)管理不規(guī)范。其中：市生態(tài)環(huán)境局調(diào)撥的1臺車輛未入賬；市退役軍人事務服務中心1處房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)登記證。

　　另外，審計還發(fā)現(xiàn)個別單位印章管理不合規(guī)；公務用車派車單、公務出差審批單填報不規(guī)范等問題。

　　三、重點專項資金和專項審計（調(diào)查）情況

　　（一）糧食生產(chǎn)保障相關(guān)專項資金管理使用情況

　　2022年至2023年，全市共籌集糧食生產(chǎn)保障相關(guān)專項資金268737萬元，支出256480萬元。審計調(diào)查結(jié)果表明，各縣（市）區(qū)人民政府及相關(guān)部門能夠切實加強組織領(lǐng)導，為保障國家糧食安全做出了積極貢獻。但審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)以下問題。

　　1.?資金管理方面。（1）應撥未撥9278.43萬元。其中：鐵嶺縣626.24萬元、開原市2534.4萬元、昌圖縣6084.03萬元、西豐縣12.6萬元、調(diào)兵山市6.16萬元、清河區(qū)15萬元。（2）開原市等5個縣（市）區(qū)違規(guī)向194戶已整戶消亡的農(nóng)戶發(fā)放耕地地力補貼5.65萬元。（3）調(diào)兵山市等6個縣（市）區(qū)違規(guī)向土地確權(quán)為非耕地的農(nóng)戶發(fā)放耕地地力補貼，涉及259.27畝4.42萬元。（4）開原市多發(fā)放大豆和玉米生產(chǎn)者補貼、耕地地力補貼14.65萬元。

　　2.?項目管理方面。（1）鐵嶺市農(nóng)業(yè)良種試驗站違規(guī)出租土地涉嫌造成國有資產(chǎn)流失。（2）鐵嶺縣向1個投資額確認依據(jù)不足的項目撥付資金65.5萬元。（3）西豐縣、清河區(qū)存在超60歲人員參加高素質(zhì)農(nóng)民培訓問題。

　　（二）全市扶殘助殘政策落實情況

　　2022年至2023年，全市殘疾人事業(yè)資金收入18978萬元，支出15931萬元。審計結(jié)果表明，各縣（市）區(qū)人民政府及相關(guān)部門堅持以殘疾人需求為導向，聚焦殘疾人急難愁盼問題，持續(xù)推進殘疾人社會保障和服務體系建設(shè)。但審計也發(fā)現(xiàn)以下問題。

　　1.?殘疾人兩項補貼發(fā)放不規(guī)范。一是157人應享未享補貼；二是向64人重復發(fā)放兩項補貼與工傷保險生活護理費，向74人重復發(fā)放兩項補貼與高齡失能老年人護理補貼；三是向32名已死亡人員發(fā)放補貼；四是向13名殘疾人證已注銷或過期人員發(fā)放補貼。

　　2.?銀州區(qū)超范圍使用殘疾人就業(yè)保障金39.95萬元。

　　3. 3個縣區(qū)向7名已死亡人員發(fā)放重度殘疾人生活補助。

　　4. 開原市滯撥殘疾人事業(yè)專項資金57.4萬元。

　　另外，審計還發(fā)現(xiàn)殘疾人專職委員聘用工作不規(guī)范；部分縣（市）區(qū)未配套專職委員補貼；個別縣區(qū)殘疾人家庭無障礙改造項目實施不規(guī)范等問題。

　　（三）全市污水處理費征收管理使用情況

　　2021年至2023年，全市共收取污水處理費14196萬元，支出43460萬元。審計調(diào)查結(jié)果表明，市縣兩級污水處理主管部門對污水處理費的征收、管理和使用基本合規(guī)，促進污水處理事業(yè)有序發(fā)展。但審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)以下問題。

　　1. 污水處理費征收不到位。對洗浴行業(yè)、建筑施工用水等污水處理費征收仍存在較大提升空間。

　　2. 市本級及3個縣（市）區(qū)未按標準征收299戶污水處理費4.56萬元。

　　3. 代收單位未及時上繳污水處理費393.65萬元。其中：市本級194.45萬元、昌圖縣199.2萬元。

　　4. 欠撥污水處理廠污水處理費、代收單位手續(xù)費等36379.14萬元。其中：市本級21054.71萬元、開原市15056.44萬元、西豐縣267.99萬元。

　　另外，審計還發(fā)現(xiàn)銀州區(qū)與經(jīng)開區(qū)同一行業(yè)污水處理費征收標準不統(tǒng)一；住建部門未編制城鎮(zhèn)排水與污水處理規(guī)劃、未建立污水處理服務質(zhì)量監(jiān)管制度、未對污水處理設(shè)施運營情況進行考核、未及時催繳及處罰欠繳單位等問題。

　?。ㄋ模┤凶≌瑢ｍ椌S修資金管理使用情況

　　2021年至2023年，全市共籌集住宅維修資金52066萬元、增值2448萬元、使用3536萬元，截至2023年末賬面余額145403萬元。審計調(diào)查結(jié)果表明，各縣（市）區(qū)人民政府及相關(guān)部門加強組織領(lǐng)導，切實改善人民群眾居住環(huán)境，較好地發(fā)揮了維修資金應有效益。但審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)以下問題。

　　1. 資金歸集管理方面。（1）昌圖縣、西豐縣未按標準收取維修資金。（2）2個縣區(qū)應收未收維修資金509.55萬元。其中：鐵嶺縣487.86萬元、清河區(qū)21.69萬元。（3）未按規(guī)定收取或提取公有住房維修資金。其中：市本級147戶、鐵嶺縣19戶、開原市38戶、昌圖縣1戶、調(diào)兵山市1戶。（4）5個縣（市）區(qū)未公開招標確定專戶管理銀行；7個縣（市）區(qū)違規(guī)將資金存放2家以上銀行。（5）維修資金增值收益不高，涉及市本級、開原市、西豐縣、銀州區(qū)、經(jīng)開區(qū)。

　　2. 資金使用方面。挪用維修資金16502.65萬元。其中：鐵嶺縣3728.34萬元、開原市7041.5萬元、西豐縣497.89萬元、清河區(qū)133.92萬元、經(jīng)開區(qū)5101萬元。

　　另外，審計調(diào)查還發(fā)現(xiàn)部分縣區(qū)維修資金使用程序不合規(guī)；個別縣區(qū)維修資金入賬票據(jù)不規(guī)范等問題。

　　對本次預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計機關(guān)已依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)作出了處理、提出了整改意見，涉嫌違紀違法的問題已移送相關(guān)部門進一步處理。市政府要求審計機關(guān)認真督促整改，逐一銷號；要求有關(guān)單位認真落實審計意見，采取有效措施，積極組織開展整改工作。目前部分問題已整改完畢，其余問題正在整改中。市政府將于年底前向市人大常委會專題報告整改情況。

　　四、審計建議

　　（一）財政部門要嚴格執(zhí)行預算法等有關(guān)規(guī)定，加快專項資金撥付進度。

　　（二）各預算單位要規(guī)范財政收支行為，建立健全內(nèi)部控制制度，加強債權(quán)債務及資產(chǎn)管理，防范財務風險。

　　（三）各縣（市）區(qū)政府及有關(guān)單位要進一步規(guī)范專項資金管理使用，確保各項政策落實到位、資金發(fā)揮應有效益。

　　主任、各位副主任、各位委員，我們將誠懇接受市人大常委會的監(jiān)督，依法履行審計職責，立足監(jiān)督，強化服務，為鐵嶺經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展清障護航。